一、单项选择题（共 10 道试题，共 30 分。）
1. 自然人居民身份的认定的标准不包括：（ ）
A. 住所和居所相结合的标准
B. 国籍标准
C. 意向标准
D. 控制选举权标准
2. 法人居民身份的认定的标准不包括：（ ）
A. 法人实际管理控制中心所在地标准
B. 法人登记注册地标准
C. 法人总机构所在地标准
D. 意向标准
3. 下列选项中不属于国际逃避税的选项是 ( )
A. 纳税主体的跨国移动
B. 不向税务机关报送纳税资料
C. 跨国联属企业转移定价和不合理分摊成本费用
D. 伪造帐册和收支凭证
4. 跨国纳税人故意违反国家税法和国际税收协定的行为包括（ ）
A. 扣除法
B. 抵免法
C. 国际逃税
D. 国际避税
5. 在国际税收实践中，来源地国家征税的条件是（ ）
A. 对居民来自本国的所得征税
B. 对居民来自于任何国家的所得征税
C. 对非居民的任何来源于本国境内的所得征税
D. 对非居民来自本国境内的经营所得征税，必须以非居民在来源国境内设有常设机构为前提条件
6. 在国际税收实践中，来源地国家征税的条件是（ ）
A. 对居民来自本国的所得征税
B. 对居民来自于任何国家的所得征税
C. 对非居民的任何来源于本国境内的所得征税
D. 对非居民来自本国境内的经营所得征税，必须以非居民在来源国境内设有常设机构为前提条件
7. 法人居民身份的认定标准不包括：（ ）
A. 法人总机构所在地标准
B. 控制选举权标准
C. 主要营业活动所在地标准
D. 住所和居所相结合的标准
8. 国际重复征税产生的根本原因在于有关国家税收管辖权的重叠冲突，而导致国际重复征税普遍存在的最主要的原因不是下列哪项？（ ）
A. 居民税收管辖权与居民税收管辖权之间的冲突
B. 来源地税收管辖权与来源地税收管辖权之间的冲突
C. 居民税收管辖权与来源地税收管辖权之间的冲突
D. 居民税收管辖权与公民税收管辖权之间的冲突
9. 在同外商商定买卖合同中的仲裁条款时，关于仲裁地点有以下各种不同的规定，其中对我最有利的一种为（ ）
A. 在双方同意的第三国仲裁
B. 在被告国仲裁
C. 在我国仲裁
D. 在对方国仲裁
10. 自然人居民身份的认定标准不包括：（）
A. 住所标准
B. 居所标准
C. 住所和居所相结合的标准
D. 主要营业活动所在地标准
二、多项选择题（共 10 道试题，共 30 分。）
1. 法人居民身份认定标准有：（ ）
A. 法人总机构所在地标准
B. 控制选举权标准
C. 主要营业活动所在地标准
D. 住所和居所相结合的标准
2. 各国确立国际贸易诉讼管辖权的原则有（ ）
A. 属地管辖
B. 属人管辖
C. 实际控制
D. 级别管辖
3. 国际贸易争议解决方式有（ ）
A. 协商
B. 调解
C. 仲裁
D. 和解
4. 国际税收中的来源地收入包括（ ）
A. 经营所得来源地收入
B. 劳务所得来源地收入
C. 投资所得来源地收入
D. 其他所得来源地收入
5. 国际重复征税的解决方法有（ ）
A. 免税法
B. 扣除法
C. 抵免法
D. 协商法
6. 各国确立国际贸易诉讼管辖权的原则有：（ ）
A. 地区管辖
B. 专属管辖
C. 实际控制
D. 协议管辖
7. 自然人居民身份认定标准有：（ ）
A. 住所和居所相结合的标准
B. 国籍标准
C. 意向标准
D. 控制选举权标准
8. 国际重复征税的解决方法有（ ）
A. 免税法
B. 扣除法
C. 抵免法
D. 协商法
9. 国际税法中的法人居民身份的认定有（ ）标准。
A. 法人实际管理控制中心所在地标准
B. 法人登记注册地标准
C. 法人总机构所在地标准
D. 控制选举权标准
E. 主要营业活动所在地标准
10. 在国际税法意义上，下述情形中构成美国公司在中国有常设机构的情形是（ ）
A. 该公司在中国正式设有分机构
B. 该公司在中国东海开采油井
C. 该公司在中国发布大量广告
D. 该公司在中国设有工厂
三、案例选择题（共 5 道试题，共 40 分。）
1. 我国某对外工程承包公司于5月3日以电传请意大利某钢材供应商就一批钢材提出报价。我方在传真中声明：这一报价是为了计算一项承造一幢大楼的标价和确定是否参加投标之用；我方必须于5月5日向招标人送交投标书，而开标日期为5月31日。
意供应商于5月5日用传真就上述钢材向我方报价。
5月20日意供应商因钢材市场价格上涨，发来电伟通知撤销他5月5日的报价。
我方即复电表示不同意撤销报价。
于是，双方为能否撤销报价发生争执。
5月31日招标人开标，我方中标，随即电传通知意供应商表示我方接受意商5月5日的报价。
但意商坚持该报价已于5月20日撤销，合同不能成立。
问：
依据《联合国国际货物销售合同公约》的规定，该合同是否已经成立？（ ）
A. 合同已经成立。
B. 合同没有成立
2. A公司向B公司订购大米1万吨，买卖合同规定每月装运一批，每次装运1千吨，分10次运完。买方在收到第5批大米时发现有霉变，不适合食用，因此要求卖方撤销以后各批装运的合同。A公司和B公司的所属国均为《联合国国际货物销售合同公约》的缔约国。
问：买方能否主张此权利？（ ）
A. 买方A公司无权主张撤销后几批合同
B. 买方A公司有权主张撤销后几批合同
3. 某年2月，美国某公司A（买方）与中国某公司B（卖方）签订了关于买卖新型自行车的合同，合同约定的标的是试生产中的第一批全部数额自行车1000辆，交货日期为3月31日至年7月31日，分批交货，信用证结算。
合同签订后，B又与加拿大某公司C签订了销售合同，以较高价格将该批试生产中的全部新型自行车转售。
3月3日，B电告A，称生产厂家为了对该批新型自行车进行技术完善，将进一步改进生产线，故第一批货物的装运只能延迟到9月份。A因已茯知B已将货物转售给C而拒绝了B关于延期交货的要求，B也没有交付合同项下的货物。
问：
1). B的行为是否构成违约？为什么？（ ）
A. B的行为构成预期违约
B. B的行为没有构成违约
2). 针对此种情况，A应采取何种应对措施？（）
A. A应采取中止履行的救济措施
B. A应采取中止履行的救济措施，如果B能提供担保或作出保证，则A应解除中止履行。
4. 信息技术进出口有限责任公司向澳大利亚A&AT公司发电：“确认售与你方计算机500台，每台CIF墨尔本600美元，5月20日交货，发生争议在英国伦敦国际仲裁。”
澳大利亚A&AT公司复电如下：“确认你方来电和我方购买你方计算机500台，条件按你方电报规定，请提供合适的包装。”
后来，信息产业进出口有限责任公司没有按期交货，双方发生争议。
问：
1). 澳大利亚A&AT公司复电构成下列哪种情形？（ ）
A. 承诺
B. 反要约
C. 要约
D. 要约引诱
2). 如澳大利亚A&AT公司另行购买替代货物，是否有权向信息产业进出口有限责任公司索赔差价损失？（ ）
A. 有权
B. 无权
5. Ａ国以保护本国环境和维护生命健康（认为含色素过高）为由，决定对境内销售的所有外国生产的易拉罐钦料征收附加税，事实上Ａ国境内销售的易拉罐装钦料主要是Ｂ国某跨国公司生产的某一品牌，但Ａ国对境内销售的国产易拉罐装钦料并不征税。
Ｂ国认为其根据关贸总协定所应获得的利益受到损害，而Ａ国则认为其采取的措施符合关贸总协定规定，双方因此发生争议。Ａ国及Ｂ国皆为世界贸易组织成员国。
问：
1). Ａ国采取的做法是否属于关贸总协定所允许实施 的为保障人民、动植物生命健康所必需的措施？（）
A. 不属于
B. 属于
2). Ａ国的行为是否违反关税与贸易总协定的（ ）原则。
A. 国民待遇原则
B. 最惠国待遇原则
C. 数量限制原则
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