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1. 根据财政法的定义和调整对象，下列哪一项不属于我国财政法的基本内容（ ）。
A. 预算法律制度
B. 财政收入法律制度
C. 财政支出法律制度
D. 证券发行法律制度
2. 规定我国复式预算的编制办法和实施步骤的机构是（ ）。
A. 全国人民代表大会
B. 全国人民代表大会常务委员会
C. 国务院
D. 审计署
3. 在下列预算程序中，（ ）是指对年度预算收支执行结果的会计报告，是国家管理预算活动的最后一道程序。
A. 预算编制
B. 预算审查
C. 预算执行
D. 决算
4. （ ）是指按照事权和支出责任划分属于地方事权，中央为帮助地方应对和处理影响区域大、影响面广的突发事件而设立的专项转移支付。
A. 委托类专项
B. 共担类专项
C. 救济类专项
D. 应急类专项
5. （ ）是我国金融调控法的主要法律表现形式。
A. 《中国人民银行法》
B. 《证券法》
C. 《预算法》
D. 《政府采购法》
6. 下列有关企业所得税的纳税主体的表述，哪一项是正确的（ ）。
A. 企业所得税的纳税人是在我国境内的企业和其他取得收入的组织
B. 我国对个人独资企业、合伙企业征收企业所得税
C. 非居民企业承担无限纳税义务，应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
D. 居民企业负有限纳税义务，只就其来源于我国境内的所得纳税
7. （ ）是以应税消费品的流转额为征税对象的一种税。
A. 消费税
B. 个人所得税
C. 资源税
D. 印花税
8. 甲公司因计算错误，未缴税款累计达30万元。下列关于该税款征收的表述，错误的是（ ）
A. 税务机关可追征未缴的税款
B. 税务机关可追征滞纳金
C. 追征期一般为3年，遇特殊情况，可延长至5年
D. 追征期一般为3年，遇特殊情况，可不受追征期的限制
9. 以下哪一项是中国人民银行的法定业务。（ ）
A. 经理国库
B. 编制预算草案
C. 向个人提供担保
D. 向地方政府提供贷款
10. 在我国，制定和执行货币政策的银行是（ ）。
A. 中国建设银行
B. 中国人民银行
C. 中国工商银行
D. 中国银行
11. 作为政府公共经济行为，财政具有哪些基本职能？（ ）
A. 分配收入
B. 配置资源
C. 调控经济
D. 促进社会公平
12. 根据《预算法》的规定，一般公共预算收入包括（ ）
A. 各项税收收入
B. 行政事业性收费收入
C. 国有资源（资产）有偿使用收入
D. 国有资产转让收入
13. 国债发行的主要方式包括（ ）。
A. 承购包销
B. 代销
C. 公开招标
D. 公开拍卖
14. 我国《政府采购法》规定的政府采购争议的解决途径包括（ ）。
A. 询问
B. 质疑
C. 投诉
D. 行政复议或诉讼
15. 税收的形式特征可以概括为（ ）。
A. 强制性
B. 无偿性
C. 固定性
D. 营利性
16. 下列关于税法构成要素的表述中，正确的是（ ）
A. 税法主体是税法权利义务关系的承担者
B. 税法不必对每一种税的课税客体作出明确具体的规定
C. 课税客体包括标的物和行为，它是引起税法权利、义务的根据
D. 税率是国家和纳税人之间经济利益分配的调节手段，是税收的中心环节
17. 税法规定的法定税率基本形式主要包括（ ）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 价内税率
18. 2023年10月外国人汤姆来到中国，受聘为某外商投资企业经理，至2024年10月一直居住在上海。根据我国《个人所得税法》，下列关于汤姆的描述中正确的是？（ ）
A. 汤姆属于居民纳税人
B. 汤姆属于非居民纳税人
C. 汤姆在中国某大学开设讲座获得的酬金应在中国缴纳个人所得税
D. 汤姆在美国某杂志上发表文章获得的稿酬应在中国缴纳个人所得税
19. 甲企业一直拖欠缴纳税款。为恢复生产，甲企业将厂房抵押给银行获得贷款。此后，环保部门因甲企业污染环境进行了行政罚款。现银行、税务部门和环保部门均要求拍卖甲的厂房以偿还贷款、税款和罚款。关于拍卖厂房所得价款的清偿顺序正确的是（ ）。
A. 银行贷款优先于税款
B. 税款优先于罚款
C. 税款优先于银行贷款
D. 三种欠款按比例清偿
20. 以下个人所得中，可以免纳个人所得税的是（ ）。
A. 财产租赁收入
B. 军人的转业费、复员费、退役费
C. 保险赔款
D. 国债和国家发行的金融债券利息
21.案例（一）
个体户甲于2023年开办了一个汽车修理店，当年应纳税营业额为5万元。同年6月，甲历经数余年写成的自传体小说出版，获得稿酬3万元。但甲的这些行为都没有进行纳税申报和税务登记，被税务机关查实后，对甲作出了追缴税款的行政处理决定。甲对处理结果不服，认为以上收入皆是自己辛勤劳动所得，属于勤劳致富，税务机关不应对其征税，拒绝执行该行政处罚。请结合有关法律规定，回答以下两道多项选择题：
1. 在本案中，甲应缴纳哪几种税？（ ）
A. 增值税
B. 个人所得税
C. 城市维护建设税
D. 企业所得税
2. 依据《税收征收管理法》，以下关于甲与税务机关之间税务争议的处理，表述正确的有哪几项（ ）？
A. 甲作为纳税人，其拒绝缴纳税款的行为是不合法的
B. 即便存在争议，甲也应先依照税务机关的纳税决定缴纳税款，然后可以申请行政复议
C. 若甲对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉
D. 若甲逾期仍不履行纳税义务，不申请行政复议，也不向人民法院起诉，则税务机关可以依法对其采取强制执行措施，或申请人民法院强制执行
22.案例（二）
甲是S省某大学老师，2023年教师节获得S省“优秀科研成果奖”奖金8000元，年末为学生批改论文获得劳务报酬3000元，出版专著获得稿酬5000元，彩票收入1000元。
1. 甲的各项收入中哪些需要缴纳个人所得税？（ ）
A. 省级奖励奖金8000元
B. 劳务报酬3000元
C. 稿酬5000元
D. 彩票收入1000元 |
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