适用专业：会计学
摘 要
现金流量就如同企业的血液，是企业日常经营运作动力源泉，企业资金运作流畅，才能顺利发展壮大，对企业经营运作起着至关重要的作用。对现金流量数据进行分析，为的就是结合企业自身规模，确定运作发展资金数额，结合有效统计信息，合理优化资金资配置，达到企业资金获利最大化，同时减小机会成本，达到企业自身资金最佳运行状态。本文通过汇总华海药业连续五年审计报告中合并现金流量表数据，对该企业现金流量的结构和现金流量相关数据比率的分析，用以找出该企业现金流量的运转状况以及现存的相关资金问题，针对相关问题研究提出解决建议，提高现金流量数据监管意识，优化现金管理结构，合理安排筹资活动完善资金管理配比的建议。
关键词：现金流量；结构分析；比率分析
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